НДС калькулятор онлайн
Выделите или начислите НДС по актуальным ставкам 2026 года: 22%, 10%, 5%, 7% и 0%. Мгновенный расчёт с формулами и пояснениями.
Сумма без НДС
81 967,21₽
НДС 22%
18 032,79₽
Сумма с НДС
100 000,00₽
Формула расчёта
НДС = 100 000,00 × 22 / 122 = 18 032,79 ₽
Без НДС = 100 000,00 − 18 032,79 = 81 967,21 ₽
Ставки НДС в 2026 году
С 2025 года основная ставка НДС составляет 22% (ранее 20%). Льготная ставка 10% сохранена для продовольственных товаров, детской продукции и медикаментов. Ставка 0% применяется при экспорте.
Для организаций и ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) введены специальные ставки: 5% при доходе от 60 до 250 млн руб. и 7% при доходе от 250 до 450 млн руб. (с учётом коэффициента-дефлятора 2026 года).
Расчётные ставки для выделения НДС
- 22% → 22/122
- 10% → 10/110
- 7% → 7/107
- 5% → 5/105
Пошаговая инструкция по расчёту НДС
1. Определите операцию. Выберите, нужно ли начислить НДС на сумму без налога или выделить НДС из суммы с налогом. Начисление используется при формировании цены продажи, выделение — при проверке входящих счетов-фактур.
2. Выберите ставку. Основная ставка — 22%. Для льготных категорий товаров (продовольствие, детские товары, медикаменты) — 10%. Для организаций на УСН — 5% или 7% в зависимости от дохода. При экспорте — 0%.
3. Введите сумму. Укажите сумму в рублях. Калькулятор мгновенно рассчитает сумму НДС и итоговую стоимость (с налогом или без).
4. Используйте результат. Полученные значения можно использовать для заполнения счетов-фактур, деклараций по НДС и первичных бухгалтерских документов.
Формулы расчёта НДС
Начисление НДС
Сумма с НДС = Сумма без НДС × (1 + Ставка / 100)НДС = Сумма без НДС × Ставка / 100Пример при ставке 22%: сумма без НДС = 100 000 ₽ → НДС = 22 000 ₽, итого с НДС = 122 000 ₽.
Выделение НДС
НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДСПример при ставке 22%: сумма с НДС = 122 000 ₽ → НДС = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽, без НДС = 100 000 ₽.
Расчётные ставки
При выделении НДС из суммы с налогом применяются расчётные ставки: 22/122, 10/110, 7/107, 5/105. Они используются в платёжных документах, при получении авансов и в случаях, когда НДС включён в стоимость.
Примеры расчёта НДС
Продажа товара (ставка 22%)
Себестоимость товара — 50 000 ₽ (без НДС). Наценка — 30%. Цена без НДС = 50 000 × 1,3 = 65 000 ₽. НДС = 65 000 × 0,22 = 14 300 ₽. Цена для покупателя = 65 000 + 14 300 = 79 300 ₽.
Входящий счёт (выделение НДС)
Поставщик выставил счёт на 244 000 ₽ с НДС (ставка 22%). НДС = 244 000 × 22 / 122 = 44 000 ₽. Сумма без НДС = 244 000 − 44 000 = 200 000 ₽. Эти 44 000 ₽ можно принять к вычету при расчёте НДС к уплате.
Льготная ставка 10%
Партия детского питания стоит 150 000 ₽ без НДС. НДС = 150 000 × 0,10 = 15 000 ₽. Итого с НДС = 165 000 ₽. Для выделения: 165 000 × 10 / 110 = 15 000 ₽.
Часто задаваемые вопросы
Какая ставка НДС действует в 2026 году?
Основная ставка НДС с 2025 года — 22%. Также действуют ставки 10% (продовольствие, детские товары, медицина) и 0% (экспорт). Для плательщиков УСН — 5% и 7% в зависимости от выручки.
Как выделить НДС из суммы?
Для выделения НДС 22% из суммы используйте формулу: НДС = Сумма × 22 / 122. Для 10%: НДС = Сумма × 10 / 110. Для 5% и 7% — делители 105 и 107 соответственно.
Как начислить НДС на сумму?
Для начисления НДС 22% умножьте сумму на 1.22. Для 10%: сумма × 1.10. Для 5%: сумма × 1.05. Калькулятор выполняет расчёт автоматически.
Кто освобождён от НДС?
От НДС освобождены организации и ИП на УСН, плательщики ЕСХН, а также субъекты при выручке за 3 месяца до 2 млн руб. (с 2024 — 3 млн руб.).