НДФЛ калькулятор онлайн
Рассчитайте налог на доходы физических лиц по прогрессивной шкале 2026 года. Поддержка режимов gross/net и стандартных вычетов на детей.
Стандартные вычеты на детей
1 400 ₽
1 400 ₽
3 000 ₽
12 000 ₽
Gross (до налога) / мес.
100 000,00₽
НДФЛ / мес.
13 000,00₽
Net (на руки) / мес.
87 000,00₽
Gross / год
1 200 000,00₽
НДФЛ / год
156 000,00₽
Net / год
1 044 000,00₽
Эффективная ставка
13%
Реальный % налога от дохода
Разбивка по шкале НДФЛ
| Ставка | Диапазон | Налогооблагаемая база | Налог |
|---|---|---|---|
| 13% | 0,00 — 2 400 000,00 | 1 200 000,00 ₽ | 156 000,00 ₽ |
Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года
С 1 января 2025 года введена расширенная прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц. Ранее действовали только две ставки — 13% и 15%.
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| до 2 400 000 ₽ | 13% |
| от 2 400 001 до 5 000 000 ₽ | 15% |
| от 5 000 001 до 20 000 000 ₽ | 18% |
| от 20 000 001 до 50 000 000 ₽ | 20% |
| свыше 50 000 000 ₽ | 22% |
Налог рассчитывается по каждой ступени отдельно: первые 2,4 млн облагаются по ставке 13%, следующие 2,6 млн — по 15%, и так далее. Это означает, что эффективная ставка всегда ниже максимальной.
Формулы расчёта НДФЛ
Расчёт из gross (до вычета)
НДФЛ рассчитывается последовательно по каждой ступени шкалы. Сначала определяется налогооблагаемая база: доход минус стандартные вычеты (на детей и др.). Затем к базе применяются ставки каждой ступени.
НДФЛ = 2 400 000 × 13% + (База − 2 400 000) × 15% + ...
Net (на руки) = Gross − НДФЛ. Если указана сумма «на руки», оклад определяется методом подбора с учётом всех ступеней и вычетов.
Стандартные вычеты на детей
Вычет уменьшает налогооблагаемую базу: 1 400 ₽ на 1-го и 2-го ребёнка, 3 000 ₽ — на 3-го и каждого последующего, 12 000 ₽ — на ребёнка-инвалида. Вычеты предоставляются до месяца, в котором доход нарастающим итогом с начала года превысит 350 000 ₽.
Примеры расчёта НДФЛ
Зарплата 100 000 ₽/мес. (1,2 млн/год)
Годовой доход 1 200 000 ₽ — полностью попадает в первую ступень (до 2,4 млн). НДФЛ = 1 200 000 × 13% = 156 000 ₽. Эффективная ставка: 13%. На руки за год: 1 044 000 ₽ (87 000 ₽/мес.).
Зарплата 300 000 ₽/мес. (3,6 млн/год)
Первые 2 400 000 ₽ по 13% = 312 000 ₽. Остаток 1 200 000 ₽ по 15% = 180 000 ₽. Итого НДФЛ = 492 000 ₽. Эффективная ставка: 13,67%. На руки за год: 3 108 000 ₽ (259 000 ₽/мес.).
Доход 6 000 000 ₽/год
2 400 000 × 13% = 312 000 ₽. 2 600 000 × 15% = 390 000 ₽. 1 000 000 × 18% = 180 000 ₽. Итого НДФЛ = 882 000 ₽. Эффективная ставка: 14,7%. На руки: 5 118 000 ₽.
Часто задаваемые вопросы
Какие ставки НДФЛ в 2026 году?
С 2025 года действует прогрессивная шкала: 13% (до 2,4 млн руб.), 15% (2,4–5 млн), 18% (5–20 млн), 20% (20–50 млн), 22% (свыше 50 млн).
Как рассчитать НДФЛ с зарплаты?
НДФЛ = (доход − вычеты) × ставка. При зарплате до 200 000 руб./мес ставка обычно 13%. Калькулятор учтёт прогрессивную шкалу автоматически.
Какие вычеты можно получить?
Стандартные вычеты на детей: 1 400 руб. на 1-го и 2-го ребёнка, 3 000 руб. на 3-го и последующих. Предел дохода — 350 000 руб. нарастающим итогом.
Облагаются ли больничные и декретные НДФЛ?
Обычно нет — пособия по временной нетрудоспособности и по беременности и родам не облагаются НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ).